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特定口座なら源泉徴収あり?なし?投資初心者のための口座種類の選び方

特定口座なら源泉徴収あり?なし?投資初心者のための口座種類の選び方

徳田陽太
徳田陽太
記事の難易度:★★☆☆☆

証券口座を開設するときには、「一般口座」か「特定口座」のどちらかを選ぶ必要があります。どちらの口座を選ぶかによって確定申告の手続きが大きく変わるので、その違いを理解することが非常に重要です。また、特定口座にも"源泉徴収あり"と"源泉徴収なし"の二種類が存在します。少額投資非課税制度(NISA)をはじめとする非課税制度を使うかどうかも含めて、口座選びは重要です。

今回は、投資初心者が口座開設する時に迷う、口座種類の選び方について詳しく確認していきましょう。

投資初心者なら特定口座を選ぶべし

まずは特定口座と一般口座の違いについて簡単に確認してみましょう。

特定口座とは、確定申告が簡単になる口座です。特定口座と一般口座の最大の違いは、購入額や売却額などを記入する「年間取引報告書」の有無です。特定口座では「年間取引報告書」を証券会社が作成してくれます。また、特定口座で"源泉徴収あり"を選択すれば、証券会社が代行してくれるので、確定申告の必要もありません。

一方、一般口座では自身で取引記録をいちいち記録して行く必要があります。面倒なペーパーワークを避けるためにも、投資初心者は特定口座を選ぶほうが良いでしょう。

株や投資信託をメインに投資するなら特定口座を選ぶべし

株式や投資信託の取引をメインにするのであれば、実は一般口座を開設するメリットはほとんどありません。むしろ年間取引報告書の作成や確定申告の手間が増えるだけです。

国債や社債等の売買を行う場合には一般口座を利用しますが、そのニーズもそれほど多くはないでしょう。個別のニーズに合わせて口座の選択することが基本ですが、一般的には特定口座を開設する方が無難です。

源泉徴収の有無は利益額で選ぶべし

特定口座で"源泉徴収あり"と"源泉徴収なし"を選ぶ場合は、利益の額から考えるようにしましょう。

年収2,000万円以下のサラリーマンの場合、20万円以下の利益に掛かる譲渡益税は納税義務がありません。特定口座の"源泉徴収あり"を選択すると、自動的に源泉徴収の対象となるため、20万円以下の譲渡益税にも課税されてしまいます。

"源泉徴収あり"の特定口座は、確定申告が楽になるというメリットがありますが、投資をはじめたばかりの時期には支払う必要のない税金の支払いが発生するというデメリットがあるのです。

投資初心者なら"源泉徴収なし"を選ぶべし

投資初心者の場合、はじめから多額の資金を投資に回すケースは少ないでしょうから、利益もさほど大きくならないことが想定されます。つまり、投資初心者は積極的に"源泉徴収なし"の特定口座を検討すべきです。

証券会社が年間取引報告書を準備してくれるので、20万円を超える利益が出てもそれほど面倒な手続きは必要ありません。また、あとで"源泉徴収あり"に変更することも可能です。身入りを増やすためにも、利益の観点から口座種別を選ぶするようにしましょう。

少額投資非課税制度(NISA)口座では損益通算ができない

特定口座で損失が発生した場合、損益通算により支払税額を軽減することができます。例えば、A証券会社で30万円の利益を上げ、B証券会社で30万円の損失が発生したケースでは、損益通算により支払税額を圧縮できるのです。

一方、NISA口座では非課税取引ができるものの、特定口座との損益通算ができないため、非課税部分を超える利益には税金が掛かります。NISAはあくまで投資初心者向けの非課税制度のため、大きなロットで取引をする個人投資家はNISAから受けられる効果は限定的なのです。

NISA口座では繰越控除の恩恵も受けられない

一般口座や特定口座では、確定申告によりその年に出た損失を3年間繰り越すことができます。今年の利益よりも昨年の損失の方が大きかった場合、損失繰越と相殺することで支払税額を圧縮できるのです。

しかし、一般口座・特定口座とNISA口座間では損益通算ができないため、損失繰越の対象とすることができません。NISAは利益が出てはじめて有効な投資ツールとなるのです。

まとめ

特定口座の種別を正しく選択することは株式投資をする上で非常に重要です。源泉徴収のあり・なしを正しく選択することで、無駄な支払税額を削減することができます。

また、NISA口座のメリットとデメリットを知ることも大切です。特定口座にはできてNISA口座ではできないことを再度確認しておくようにしましょう。

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